出纳人员的职责和工作内容

文章正文

出纳人员的职责主要包括：

　　1、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和银行结算业务。

　　2、根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账并结出余额。

　　3、办理企业的外汇出纳业务。

　　4、确保企业银行存款结算工作的合规性。

　　5、对企业的现金、有价证券以及相关资料实施保管。

　　出纳人员可以分为广义和狭义两种概念，广义上的出纳人员既包括会计部门的出纳工作人员，也包括业务部门的各类收款员或收银员，狭义上的出纳人员仅指会计部门的出纳人员。